8月16日，資本邦了解到，大連優(yōu)迅科技股份有限公司(下稱“優(yōu)迅科技”)回復(fù)科創(chuàng)板首輪問詢。

圖片來源：上交所官網(wǎng)

在科創(chuàng)板首輪問詢中，上交所主要關(guān)注公司歷史增資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司、行業(yè)競爭地位、采購及供應(yīng)商、核心技術(shù)、研發(fā)人員與核心技術(shù)人員、發(fā)明專利、收入結(jié)構(gòu)和收入波動、成本及毛利率、研發(fā)費用、存貨等20個問題。

具體看來，關(guān)于行業(yè)競爭地位，根據(jù)《中國光電子器件產(chǎn)業(yè)技術(shù)發(fā)展路線圖(2018-2022年)》，(1)當(dāng)前全球光通信行業(yè)的高端器件產(chǎn)品幾乎全部由美日廠商主導(dǎo)，且出現(xiàn)供不應(yīng)求的局面，而國內(nèi)基本屬于空白，或處于研發(fā)階段;(2)我國光通信器件廠商在自主技術(shù)研發(fā)和投入實力方面相對較弱，主要集中在中低端產(chǎn)品的研發(fā)、制造上，核心基礎(chǔ)光通信器件研發(fā)生產(chǎn)能力薄弱。

根據(jù)招股說明書，(1)發(fā)行人在產(chǎn)品技術(shù)指標(biāo)及可靠性方面居于國內(nèi)領(lǐng)先的地位，實現(xiàn)了相關(guān)高端光器件產(chǎn)品的進口替代;(2)與同行業(yè)企業(yè)相比，公司專注于高速率、長距離、波分復(fù)用的光有源器件細分領(lǐng)域，公司產(chǎn)品的競品主要來自美國、日本的國際領(lǐng)先企業(yè)。

上交所要求發(fā)行人說明：(1)行業(yè)通用“光通信器件”概念與發(fā)行人定義的對比情況，是否存在將下游光通信模塊納入廣義光通信器件概念的情況;(2)結(jié)合“境內(nèi)光通信領(lǐng)域上市公司向光通信器件領(lǐng)域延伸”的具體情況，說明下游光通信模塊企業(yè)的光通信器件主要來源于自產(chǎn)還是外采，外采主要向境內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)還是境外生產(chǎn)企業(yè)采購，請發(fā)行人說明與自產(chǎn)光通信器件的光通信模塊企業(yè)的競爭情況;(3)結(jié)合“境內(nèi)規(guī)模較大的光器件生產(chǎn)企業(yè)武漢昱升、四川光恒在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)方面與發(fā)行人存在差異”及“境內(nèi)同行業(yè)上市公司主要業(yè)務(wù)處于公司所在行業(yè)下游，與公司之間的直接競爭相對較少”的具體情況，說明同行業(yè)可比公司選取的合理性，結(jié)合《中國光電子器件產(chǎn)業(yè)技術(shù)發(fā)展路線圖(2018-2022年)》等國家產(chǎn)業(yè)政策關(guān)于發(fā)行人所在行業(yè)競爭情況的論述說明發(fā)行人認為公司競品為國際領(lǐng)先企業(yè)的依據(jù);(4)光通信器件行業(yè)高、中低端產(chǎn)品通用分類及分類依據(jù)，發(fā)行人產(chǎn)品屬于“高端光器件”的具體依據(jù)、量化標(biāo)準(zhǔn);“相關(guān)高端光器件產(chǎn)品的進口替代”是否有明確依據(jù)，如無請刪除相關(guān)表述。

優(yōu)迅科技回復(fù)稱，整體而言，光通信行業(yè)對“光通信器件”、“光器件”的概念具有廣義用法和狹義用法，均為行業(yè)普遍使用的習(xí)慣用法。在光通信行業(yè)上市公司中，不同公司會對相關(guān)概念采用不同的習(xí)慣用法，同一公司不同文件甚至同一文件上下文中在使用光通信器件、光器件的概念時亦可能存在含義的區(qū)別，但通?？梢愿鶕?jù)語境及上下文判斷相關(guān)概念在具體使用中的含義。

公司在招股說明書“業(yè)務(wù)與技術(shù)”等章節(jié)對公司光通信器件產(chǎn)品及所處行業(yè)定位進行了較為充分的說明，包括通過文字、圖片、列表等多種形式對相關(guān)概念進行了釋義及辨析，列明了公司產(chǎn)品的具體名稱、圖示、產(chǎn)品簡介、內(nèi)部結(jié)構(gòu)，說明了公司的業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品的工藝流程圖，介紹了光通信產(chǎn)業(yè)鏈上下游情況以及公司在產(chǎn)業(yè)鏈中所處的環(huán)節(jié)等，在光通信器件分類下也具體明確了公司主要產(chǎn)品為OSA產(chǎn)品。除引用第三方文件并注明出處的情況外，招股說明書在使用“光通信器件”概念時均不包含下游光通信模塊。

綜上，招股說明書的信息披露預(yù)期不會使投資者對公司業(yè)務(wù)及產(chǎn)品范圍產(chǎn)生重大誤解。

境內(nèi)光模塊企業(yè)主要向光通信器件領(lǐng)域延伸的方式主要包括自行研發(fā)和并購兩種模式，其中采用并購模式的包括中際旭創(chuàng)2020年收購成都儲翰科技股份有限公司(以下簡稱“成都儲翰”)，劍橋科技2018年收購美國Macom公司在日本的部分資產(chǎn)、2019年收購Oclaro日本公司部分資產(chǎn)等。

整體而言，境內(nèi)下游光模塊企業(yè)生產(chǎn)光模塊產(chǎn)品所需的光通信器件同時來源于自產(chǎn)及外采，外采既存在向境內(nèi)企業(yè)采購的情況亦存在向境外企業(yè)采購的情況。