中國證監(jiān)會網(wǎng)站昨日披露的《關(guān)于對中山證券有限責(zé)任公司采取責(zé)令改正措施的決定》顯示，中山證券有限責(zé)任公司在從事債券承銷及受托管理業(yè)務(wù)過程中，債券承銷盡職調(diào)查、債券受托管理、內(nèi)部控制三個方面存在違規(guī)問題。
具體來看，一是債券承銷盡職調(diào)查方面，個別債券項目對發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易情況核查不充分，未對有關(guān)大額關(guān)聯(lián)交易的審批程序及定價公允性關(guān)鍵問題獨立、審慎核查判斷。個別債券項目對發(fā)行人應(yīng)收賬款主要債務(wù)人情況、擔(dān)保人履行擔(dān)保程序等情況調(diào)查不充分。個別債券項目對募集文件的核查工作質(zhì)量不高，募集說明書有關(guān)內(nèi)容表述不準(zhǔn)確。
二是債券受托管理方面，個別債券項目未就可能對增信措施產(chǎn)生重大不利影響的事項謹(jǐn)慎評估并及時披露，未及時披露未按時歸還臨時補充流動資金的事項。
三是內(nèi)部控制方面，相關(guān)質(zhì)量控制程序未能發(fā)現(xiàn)并糾正多個項目工作底稿整理不規(guī)范等問題。
深圳證監(jiān)局表示，以上情形，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條、第五十條以及《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第五十七條的有關(guān)規(guī)定。依據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條的規(guī)定，深圳證監(jiān)局決定對中山證券有限責(zé)任公司采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，措施自決定書下發(fā)之日起執(zhí)行。深圳證監(jiān)局表示，中山證券有限責(zé)任公司應(yīng)加強債券承銷及受托管理業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理，認(rèn)真開展自查整改。
相關(guān)規(guī)定：
《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條：發(fā)行人、承銷機構(gòu)及其相關(guān)工作人員在發(fā)行定價和配售過程中，不得有違反公平競爭、進(jìn)行利益輸送、直接或間接謀取不正當(dāng)利益以及其他破壞市場秩序的行為。
《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十條：發(fā)行人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會及證券自律組織的相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條：債券受托管理人由本次發(fā)行的承銷機構(gòu)或其他經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的機構(gòu)擔(dān)任。債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為中國證券業(yè)協(xié)會會員。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。債券受托管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，公正履行受托管理職責(zé)，不得損害債券持有人利益。對于債券受托管理人在履行受托管理職責(zé)時可能存在的利益沖突情形及相關(guān)風(fēng)險防范、解決機制，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券募集說明書及債券存續(xù)期間的信息披露文件中予以充分披露，并同時在債券受托管理協(xié)議中載明。
《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第五十七條：業(yè)務(wù)部門申請啟動內(nèi)核會議審議程序前，應(yīng)當(dāng)完成對現(xiàn)場盡職調(diào)查階段工作底稿的獲取和歸集工作，并提交質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊驗收。質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊?wèi)?yīng)當(dāng)出具明確的驗收意見。質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊?wèi)?yīng)當(dāng)認(rèn)真審閱盡職調(diào)查工作底稿，對相關(guān)專業(yè)意見和推薦文件是否依據(jù)充分，項目組是否勤勉盡責(zé)出具明確驗收意見。驗收通過的，質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊?wèi)?yīng)當(dāng)制作項目質(zhì)量控制報告，列示項目存疑或需關(guān)注的問題提請內(nèi)核會議討論。驗收未通過的，質(zhì)量控制部門或團(tuán)隊?wèi)?yīng)當(dāng)要求項目組做出解釋或補充相關(guān)工作底稿后重新提交驗收。工作底稿未驗收通過的，不得啟動內(nèi)核會議審議程序。
以下為原文：
中山證券有限責(zé)任公司：
經(jīng)檢查，你公司在從事債券承銷及受托管理業(yè)務(wù)過程中，存在以下問題：
一是債券承銷盡職調(diào)查方面，個別債券項目對發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易情況核查不充分，未對有關(guān)大額關(guān)聯(lián)交易的審批程序及定價公允性關(guān)鍵問題獨立、審慎核查判斷。個別債券項目對發(fā)行人應(yīng)收賬款主要債務(wù)人情況、擔(dān)保人履行擔(dān)保程序等情況調(diào)查不充分。個別債券項目對募集文件的核查工作質(zhì)量不高，募集說明書有關(guān)內(nèi)容表述不準(zhǔn)確。
二是債券受托管理方面，個別債券項目未就可能對增信措施產(chǎn)生重大不利影響的事項謹(jǐn)慎評估并及時披露，未及時披露未按時歸還臨時補充流動資金的事項。
三是內(nèi)部控制方面，相關(guān)質(zhì)量控制程序未能發(fā)現(xiàn)并糾正多個項目工作底稿整理不規(guī)范等問題。
以上情形，違反了《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條、第五十條以及《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》第五十七條的有關(guān)規(guī)定。依據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條的規(guī)定，我局決定對你公司采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，措施自決定書下發(fā)之日起執(zhí)行。你公司應(yīng)加強債券承銷及受托管理業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理，認(rèn)真開展自查整改。
如對本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向中國證監(jiān)會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起6個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議和訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
深圳證監(jiān)局
2021年2月26日
